IRA-konsolidering: "Super IRA" -strategin

Den traditionella IRA och dess offshoots (SEP, SIMPLE, rollover och Roth IRAs) spelar en ledande roll för att hjälpa miljontals amerikanska skattebetalare att investera för pensionering. Men många IRA-ägare är inte medvetna om möjligheten att konsolidera sina flera IRA-enheter genom att använda en "Super IRA" -strategi (vanligast är en rollover 401k).

En IRA-konsolideringsstrategi kan leda till minskade avgifter och ökad köpkraft. Jag har haft flera fall där en person har haft flera gamla pensionsplaner från tidigare arbetsgivare. Det har inkluderat förmånsbestämda planer, 401k, TSP, 403b och Keough planer. Endast pappersarbetet var besvärligt, och konsolidering har gjort en enorm känsla.

Om du gillar den här artikeln, var noga med att kolla även 401k Tips: Vad som inte ska göras, rullar IRA: er erbjuder ett brett utbud av fördelar, 7 saker att veta om 2010 Roth IRA-omvandlingen

IRA Konsolidering Fallstudie

Följande är ett vanligt scenario med en arbetare (Patrick) som har bytt jobb flera gånger under hela sin karriär. Han har varit flitig att spara för pensionering, men hans tillgångar är utspridda. En IRA-konsolideringsstrategi föreslås, och avsnittet avslutas med en tre-stegs handlingsplan för investerare som Patrick.

Patricks profil:

• Frekvent jobbyter, 62 år, närmar sig pensionering.
• Han har förlorat koll på hans många pensionssparande arrangemang.
• Han vänder sig till sin rådgivare för hjälp med att förenkla hans finansiella angelägenheter.

Under sin karriär har Patrick ackumulerat olika pensionskonton, men har tappat bort statusen för varje. Han är 62 år och tänker gå i pension från sitt nuvarande jobb. Han har tre pensionsplaner med tidigare arbetsgivare [en vinstdelning plan, en målförmånsplan och en 403 (b) plan], fyra traditionella IRA, en enkel IRA, två Roth IRA, en individuell (k) plan som han etablerat när han ägde hans eget företag och en sparsamhetssparande plan som han nu har som anställd i den federala regeringen.

Han är också mottagare av sin avlidne hustrus icke-kvalificerade uppskjuten ersättningsplan och hennes traditionella IRA. I ett försök att förenkla sitt liv vänder han sig till sin ekonomiska planerare för hjälp. Detta är ett starkt fall för genomförandet av konsolideringsstrategin "Super IRA".

Steg 1: Förstå reglerna

• En person som äger flera SEP-IRA och traditionella IRA kan kombinera dem till en "Super IRA" när som helst.
• Om personen också äger en enkel IRA kan han eller hon överföra eller rulla den till en "Super IRA" efter att ha deltagit i SIMPLE IRA-planen i minst två år. Tvåårsperioden börjar när det första SIMPLE IRA-planbidraget görs till individen SIMPLE IRA.
• En "Super IRA" kan ta emot pågående SEP-planbidrag och årliga traditionella IRA-bidrag.
• Löpande SIMPLE IRA-planbidrag måste först bidra till deltagarens SIMPLE IRA. Om personen har deltagit i SIMPLE IRA-planen i minst två år, kan han eller hon överföra eller rulla över SIMPLE IRA till en "Super IRA". (Obs! Speciella övergångsregler kan gälla.)
• En "Super IRA" kan få överlåtelse av berättigade tillgångar från alla typer av kvalificerade pensionsplaner [t.ex. 401 (k) planer, vinstdelning planer, förmånsbestämda planer etc.], 403 b) planer, 403 a) planer och statliga 457 (b) planer.
• En Roth IRA kan inte överföras eller rullas över till en "Super IRA." Flera Roth IRA kan kombineras för att skapa en "Super Roth IRA." Enligt Pensionsskyddslagen från 2006, som är effektiva år 2008, kan deltagare i kvalificerade planer, 403 (b) planer och statliga 457 (b) planer direkt rulla över berättigade plantillgångar till Roth IRA om omräkningsreglerna är uppfyllda.
• Mamman som är mottagare av kvalificerade planer och SEP, traditionella och enkla IRA kan i allmänhet konsolidera sina ärvda konton i sin egen "Super IRA".

Steg 2: Tänk på de potentiella fördelarna med en "Super IRA" -strategi

• Ökad köpkraft, vilket möjliggör mer sofistikerade investeringsstrategier
• En avgift mot flera avgifter
• Förenklad investeringsspårning
• Mottagande organisation och konsolidering
• Konsekvent service
• Strömlinjeformat pappersarbete
• Förenklad pensionsinkomstplanering

Steg 3: Arbeta med din rådgivare

Investerare bör arbeta med sina rådgivare för att avgöra om en "Super IRA" -konsolideringsstrategi är meningsfull för dem.

I vårt scenario frågar Patrick planerare honom följande nyckelfrågor:

• Har du de senaste påståenden från var och en av ditt pensionskonto?
• Vilken typ av investeringar innehåller planerna?
• Är några av dina pensionsplaner investerade i arbetsgivare värdepapper?
• Är ditt mål att konsolidera dina konton så mycket som möjligt?
• Hur länge har det varit sedan du först deltog i SIMPLE IRA-planen?

Patricks mål är att konsolidera så många av hans pensionskonto som möjligt i en "Super IRA". Han får kopior av sina senaste pensionsräkningar för att granska med sin rådgivare. Han deltog för första gången i SIMPLE IRA-planen för ett och ett halvt år sedan. Han innehar inte arbetsgivare värdepapper som en plan investering.

Efter att ha granskat uttalandena bestämmer Patrick och hans planer att han kunde kombinera följande pensionskonto till en "Super IRA":

• Vinstdelning plan
• Målförmånsplan
• 403 (b) plan
• Fem traditionella IRAs (de fyra han äger direkt och hans ärvda IRA)
• Individuell (k) plan

Under ytterligare sex månader (två år efter att han först deltog i SIMPLE IRA-planen) kunde han överföra eller överföra denna balans till sin "Super IRA" också. Patrick kan inte kombinera sina två Roth IRAs i sin "Super IRA", även om han kunde konsolidera dem till en "Super Roth IRA". Och han kan inte rulla över den ovillkorliga uppskjutna kompensationsplanen. Även om han kunde kombinera de planer som beskrivs ovan i en "Super IRA" skulle det vara bäst för Patrick och hans planerare att noggrant undersöka vilka typer av investeringar som för närvarande hålls av de olika planerna för att se om en rollover är den klokaste handlingsplanen från en beskattningssynpunkt.

Till exempel gäller särskilda skatteregler för utdelning av arbetsgivarpapper från kvalificerade pensionsplaner. Detta skulle vara fallet med NUA eller Netto Orealiserad Värdering. Tänk på att en konsolideringsstrategi kanske inte alltid är lämplig. En rådgivare eller en skatt eller juridisk person kan hjälpa till att identifiera den bästa insatsen för att integrera de bästa investeringstjänsterna.

Är du kandidat till en "Super IRA" -strategi? Om så är fallet, var god kontakta mig och jag skulle gärna granska din situation.