IRA Gåvor till välgörenhetsorganisationer - Nya regler och hur de påverkar dig

I december återupptog president Obama den individuella pensionskampanjen Charitable Rollover till och med 2011 som en del av skattelättnaden, arbetslöshetsförsäkringsrätten och arbetsskapslagen från 2010. Ursprungligen infördes 2006 som en del av pensionsskyddslagen tillåter denna individ personer 70 år ½ och över för att donera medel upp till $ 100.000 från deras IRA till offentliga välgörenhetsorganisationer utan att vara skyldig att rapportera det som skattepliktig inkomst. Framöver kan denna förnyade bestämmelse innebära mycket besparingar för många människor.

Regler om välgörande donationer från din IRA

Det finns givetvis vissa regler att följa om du hoppas kunna utnyttja denna förlängning:

• Du måste vara minst 70 ½ år gammal.
• Du måste vara föremål för obligatorisk minimidistribution från din IRA.
• Pengar överförs direkt från ditt traditionella IRA- och / eller Roth-konto till godkända välgörenhetsorganisationer.
• Årliga donationer får inte vara mer än 100 000 dollar per individ.

Den nya lagen har också en särskild regel som gör det möjligt för skattebetalarna att göra retroaktiva IRA-välgörenhetsdonationer i januari 2011 och få dem att räknas som gjordes den 31 december 2010. Det innebär att om du inte har nått 100 000 kr på 2010, har du fortfarande möjlighet att göra det.

Vem borde dra nytta av den välgörande rolllover-alternativet?

Skattebetalare måste vanligtvis specificera för att kunna göra anspråk på välgörande avdrag. Majoriteten av filers i alla åldrar väljer istället att göra anspråk på standardavdrag. Tack vare övergången behöver dessa filers inte överträffa detta potentiella avdrag.

De som möter donationsgränser baserade på inkomst kommer också att uppskatta övergången. Vanligtvis kan du inte donera mer än 50% av din justerade bruttoinkomst (och ibland är du begränsad till 20-30%). Men när pengarna går direkt från din IRA till välgörenhetsorganisationen som en kvalificerad välgörenhetsfördelning, räknas det inte mot denna gräns eftersom det inte räknas in i bruttoinkomsten. Om du är någon som vanligtvis ger upp till hälften av din justerade bruttoinkomst, kan du nu ge upp till $ 100.000 mer från din IRS. Detta kan göra det möjligt för dig att undvika att betala en betydande summa pengar i federal inkomstskatt på IRA-utdelningar för 2010 och 2011.

Skattebetalare som är tvungna att ta minimala uttag, men inte verkligen behöver den inkomsten, kan uppfylla upp till 100 000 USD av distributionskravet med en välgörenhetsgivande donation.

Kort sagt, du har fått möjlighet att fortsätta göra kvalificerade välgörenhetsfördelningar från ditt IRA- eller Roth-konto till ideella organisationer utan att någonsin behöva räkna pengarna som inkomst på din avkastning. Du kan göra detta för innevarande år och tack vare utvidgningen för en månad 2010 för förra året också.

IRA Välgörenhets Donationer Regler Avslutade

Sedan denna bestämmelse infördes först har amerikanerna gjort miljoner dollar av nya bidrag till värdefulla orsaker som socialtjänstprogram, kulturinstitutioner, skolor och mer. Detta gynnar det större samhället. Och det gynnar det också du.

Detta är verkligen den gåvan som fortsätter att ge!

Denna information är inte avsedd att ersätta specifika individuella skatterådgivning. Vi föreslår att du diskuterar dina specifika skattefrågor med en kvalificerad skatterådgivare.