Skrämmat ditt barn kommer att blåsa deras besparingar? Tänk på ett depåkonto. 💲💲💲

Jag kan bara föreställa mig vad som hade hänt om mina föräldrar skulle ha gett mig tillgång till en stor bit pengar när jag fortfarande var ung.

Jag brukade vara väldigt bra på att blåsa mina pengar på skit som jag inte behövde, så jag är säker på att allt de skulle ha sparat skulle ha gått på ett ögonblick.

Ljud som är bekant för någon av er?

Detta är bara en av de många anledningarna till att förvaringsbokföring skapades.

Om du är rädd att ditt barn kommer att blåsa genom sina besparingar, så är det du behöver veta om reglerna för frihetsberättelse.

I grund och botten upprättas ett depåbevis för att skydda de finansiella tillgångarna som ges till ett mindreårigt barn. I de flesta fall skapas kontot av barnets förälder eller vårdnadshavare för en av två funktioner.

Några frihetsberättelser kan upprättas för att säkerställa att barnet har tillräckliga resurser under hela sin ungdom. Övriga frihetsberättelser skapas för att täcka utgifter för utbildning efter gymnasiet.

Dessutom kan kontot etableras för att ge en god finansiell grund under barnets vuxna liv.

Custodial Account Rules

Även om det finns flera skäl att en förälder eller vårdnadshavare kan behöva öppna ett frihetsberättelse, är processen som ska börja, densamma. Kontot kan öppnas hos ett mäklarföretag, ett fondföretag, bank eller någon annan typ av finansinstitut. En vuxen har tilldelats för att hantera kontot tills barnet når ålderskravet för att ha full tillgång till kontot.

Beroende på statlig lagstiftning kan åldersgränsen för beviljande av tillgång vara mellan 18 och 21 år. Detta är känt som ålder av majoritet och åldern kan vara över 21 baserat på statlig lagstiftning och specifika omständigheter.

Dessutom måste förvaringsansvarig godkänna alla transaktioner som den mindreåriga kan vilja göra på kontot. Investeringar är tillåtna men måste begränsas till fonder eller liknande finansiella produkter.

Förvaringens roll

Behörighetskonton har sitt ursprung i Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) 1956, där en förvaringsinstitut utses för att hantera kontot tills barnet når vuxen ålder. Föräldern eller vårdnadshavaren kan fungera som vårdnadshavare eller namnge en annan vuxen som tjänar i denna egenskap. I allmänhet är vårdnadshavarens roll att hantera tillgångarna på ett depåkonto för att köpa, sälja och / eller återinvestera vinst. Om det behövs kan förvaringsinstitutet ta ut pengar från kontot när det gynnar barnet.

Lagen kräver att alla tillgångar på ett depåkonto endast används för att gynna det mindre barnet.

Det är tydligt att förväntan är att vårdnadshavaren aldrig kommer använda pengarna för personliga intressen. Utgifter som inte är relaterade till barnets intresse är förbjudna.

Om vårdnadshavaren också är vårdnadshavare eller förälder ska de få expert ekonomisk rådgivning om lämplig användning av fonderna. Det är tillåtet fördelningar som kan gälla. Kontot kan i allmänhet inte användas för att betala för dagliga utgifter som förmyndaren eller föräldern är lagligt skyldig att täcka.

Vad händer med investeringsinkomster?

Utdelningen, räntan och resultatet från investeringsinkomsterna betraktas som inkomst för barnet. Skattesatserna baseras på barnets skattesats genom 18 års ålder. För närvarande, när barnet är under 18 år, är de första $ 1.000 i kontot inte föremål för federala skatter.

Denna regel gäller även om barnet är under 24 år och en heltidsstudent. Barnets skattesats gäller för belopp mellan $ 1,001 och $ 1,900. Allt över $ 1.900 tar emot förälderns marginalskattesats upp till 35 procent.

2013 Depåbevisskattesatser
Årlig inkomst (Earned & Unearned)
Barnets ålder	Inkomster	Tillämplig federal skattesats
Under 19 år (eller om heltidsstudent, under 24 år)	Intjänade intäkter (eventuellt belopp)	Barnets skattesats
$ 0 till $ 1 000 Endast oönskade intäkter	Skattefri om barn inte har någon förvärvsinkomst
Endast $ 1 000 till 2 000 USD utan vinst	Barnets skattesats om barn inte har någon förvärvsinkomst
Över $ 2000 och oavlönade intäkter bara	Moderbolagets marginalskattesats (35% max) om barn inte har någon förvärvsinkomst
19 år och äldre (eller om heltidsstudent, 24 år)	Alla intjänade och obearbetade intäkter	Barnets skattesats

Äganderätt till depåkontot

Tillgångarna på depåkontot ägs av det barn för vilket kontot skapades. Även om det är sant att barnet inte kontrollerar kontot förrän han eller hon uppfyller ålderskravet, är barnet juridiskt ägare från början. Typiskt placeras tillgångar i kontot som en present till barnet.

Lagligen fullbordar detta transaktionen och en person kan inte ta tillbaka fastigheten vid ett senare tillfälle. Samma regel gäller för eventuella intäkter som genererar från tillgångarna, det vill säga aktier, ömsesidiga konton.

529 Planer Vs. Förvarokonton

Upprättande av besparingsplaner för dina barn kommer i grunden att komma ner till två alternativ: depåkonton eller 529 planer. Det finns många skillnader mellan de två, men här är de viktigaste som jag pekar på personer som är intresserade:

Med 529 planer är ägaren (vanligtvis föräldern) alltid ansvarig för pengarna även efter att barnet blir 18 år. Detta är stort för många föräldrar.
De 529 planerna måste användas för college eller college-relaterade utgifter (tänkande rum och bräda, böcker, förnödenheter). Behållarkonto har inga begränsningar för vad pengarna kan användas till.
Om pengarna inom 529-planen används för ovan nämnda kostnader, kommer ägaren inte att betala någon inkomstskatt vid utbetalning av fonderna.
Behållarkonton ger mycket mer flexibilitet med investeringsalternativen (mäklare, högavkastningsbesparingar etc.). 529 planer är vanligtvis fonder som är förvalade av de stater planen du väljer.

Sammantaget, om du sparar för college är ditt främsta mål, skulle jag föreslå 529-planen över depåkontot. Om du inte vill att ditt barn ska känna att pengarna måste användas för högskolor, gå sedan med depåkontot.

Uppsägning av depåkonto

Behållarkonton upphör när barnet når den angivna åldern enligt statens lag. Typ av överföring kan också avgöra när kontot upphör. En förälder eller vårdnadshavare kan utse en ålder som skiljer sig från statslagstiftningen.

Till exempel kan statlig lagstiftning kräva uppsägning av konto när barnet fyller 18 år. Däremot kan skaparen av kontot ange uppsägning vid 21 års ålder. När kontot har upphört har barnet fri reglering om hur man använder tillgångarna i kontot.

Det finns också juridiska riktlinjer om barnet dör innan kontot upphör. Tjänsten kan normalt inte fördela hur tillgångarna fördelas. Behållarkontot blir en del av barnets egendom och måste delas ut enligt boendets lagar.

Spara