Traditionella IRA-regler och gränser 💲💲💲

Med all anledning dessa dagar om Roth IRA, kan traditionella IRA: er vara i fara för att gå vilse. Men för många av samma skäl som en Roth IRA är så viktig, fortsätter traditionella IRA att vara värdefulla.

Jag erkänner det - jag är en stor fan av Roth IRA. Jag tror att alla borde ha en. Men det finns tider när en traditionell IRA får jobbet gjort.

Det kan vara det bättre valet av de två om du för närvarande är en hög skattekonsol men förväntar dig att vara mycket lägre när du går i pension. Skattebesparingarna från nuvarande avdrag kan lätt uppväga en lägre nivå av skattebesparingar under pensionsåren.

Så låt oss ge lika tid till den traditionella IRA. Nedan är allt du behöver veta om en traditionell IRA, och hur du bäst kan dra nytta av planen.

Traditionell IRA-planberättigande

En av de största fördelarna med en traditionell IRA är att nästan alla kan sätta upp och bidra till den. Det enda kravet är att du måste ha intjänade intäkter för att vara berättigad. Det är inkomst från lön, löner, egenföretagande eller kontraktsarbete.

Tyvärr kan du inte göra avgifter utav obearbetad inkomst, som investeringsinkomster, pensioner eller socialförsäkring.

En traditionell IRA är ett utmärkt val om du har ett jobb och du är inte täckt av en arbetsgivare-sponsrad plan på jobbet. Du kan bidra varje år och dra av det från skatteintäkterna.

En av de största fördelarna med en traditionell IRA är att det inte kräver att du lägger in några ytterligare formulär med IRS. Du kan bara visa ditt avdrag på sidan 1 i din federala 1040.

Du kan göra bidrag till en traditionell IRA tills du vänder 70 ½. Efter 70 ½ är du inte längre berättigad att bidra, även om du har förvärvsinkomst.

Nu om du är egenföretagare, finns det andra planer som gör att du kan göra mycket större bidrag. Till exempel kan du bidra till upp till $ 55 000 per år ($ 61 000 om du är 50 eller äldre) till självbetjäningsplaner, till exempel en Solo 401 (k) eller en SEP IRA. Det finns även den enkla IRA som låter dig bidra till upp till $ 12 500 per år ($ 15 500 om du är 50 eller äldre).

Någon av dessa planer skulle vara mer lämplig om du är egenföretagare. Men en traditionell IRA kan vara en bra startplan tills det händer.

Traditionella IRA-planvariationer

Du kan även skapa en traditionell IRA för medlemmar i ditt hushåll. Det finns två speciella IRA-variationer som gör att du kan göra detta:

Spousal IRA. Du kan skapa en fond en IRA för din make, även om han eller hon inte är anställd utanför hushållet.

Planera bidrag måste fortfarande komma från arbetsinkomst, men det kan vara din intjänade inkomst som källa. Det är ett utmärkt sätt för en icke-arbetande make att också ha en skatteskyddad pensionsplan.

Till exempel, låt oss säga att du gör ett IRA-bidrag varje år upp till det maximala tillåtna beloppet - $ 5.500. Du kan också göra ett bidrag på din makas räkning för upp till samma belopp. Det enda kravet är att du har tillräcklig arbetsinkomst för att finansiera båda bidrag. I det här fallet kan du göra det maximala bidraget för både dig och din make, så länge som din intjänade inkomst är minst $ 11 000 per år.

Custodial IRA för minderåriga. Få människor är medvetna om denna typ av IRA, men det öppnar möjligheten att skapa ett konto för dina mindreåriga barn. Samma regler gäller för minderåriga som de gör för vuxna.

De kan bidra till en IRA så länge som de har tjänat inkomst. Och eftersom så många tonåringar har intjänade intäkter, är det berättigat att inrätta en förvaringsinstitut.

Det fungerar som alla andra typer av depåkonto. Den är upprättad i förälderns eller vårdnadshavarens namn, som äger kontot och hanterat det. Men när minoren når majoritetsåldern i deras stat - som är antingen 18 eller 21 - återgår kontot till minderåriga.

Traditionella IRA-bidragsgränser

Det maximala bidraget till en traditionell IRA för 2018 är 5 500 USD per år. Om du är 50 år eller äldre finns det ett "catch-up-bidrag" på 1 000 USD per år. Ditt totala bidrag kommer att uppgå till 6 500 USD per år. Dessa är gränserna som också hänför sig till både spousal IRA och den vårdnadshavande IRA för dina barn.

Det finns en viktig sekundärbidrag gräns som kan gälla för personer som har en mycket generös arbetsgivare-sponsrad pensionsplan, eller till och med flera planer.

Det är särskilt relevant för höginkomst skattebetalare, som gör större än genomsnittliga pensionsavgifter.

Maximalt bidrag till alla pensionsplaner är $ 55 000 för 2018 och $ 61 000 om du är 50 eller äldre.

Om du lägger till dina bidrag till alla pensionsplaner kan de totala avgifterna - inklusive arbetsgivaravgifter, inte överstiga $ 55 000 eller $ 61 000 om du är 50 år eller äldre. Det inkluderar 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) och SEP och SIMPLE IRA. Om dina bidrag till en eller flera av dessa planer överskrider gränserna kommer du inte att vara berättigad att bidra till en traditionell IRA.

Det är möjligt att du kommer att bli berättigad till ett partiellt IRA-bidrag.

Om du till exempel är under 50 år, och du och din arbetsgivare har bidragit med totalt 50 000 dollar till andra pensionsplaner, kommer du fortfarande att vara berättigad att bidra till upp till 5 000 USD till en traditionell IRA.Det ligger strax under det maximala bidraget på $ 5 500.

Skatteavdrag för traditionella IRA-bidrag

Bidrag till en traditionell IRA är avdragsgilla om du inte omfattas av en arbetsgivare-sponsrad plan.

Om du är, kan de fortfarande vara avdragsgilla, men det kommer att bestämmas av din inkomstnivå. Dessa inkomstnivåer begränsar också huruvida en spousal IRA kommer att vara avdragsgilla eller inte.

Det finns två uppsättningar av inkomstgränser. Den första gäller om du omfattas av en pensionsplan på jobbet. Den baseras på modifierad justerad bruttoinkomst eller MAGI. Det ser ut så här:

Singel eller chef för hushållet, fullt självrisk upp till $ 63.000, delvis avdragsgill till $ 73.000, då inget avdrag tillåtet.
Gift med en gemensam eller kvalificerad änkling, fullt självrisk upp till $ 101,000, delvis avdragsgill till $ 121,000, då är inget avdrag tillåtet.
Gift inlämnad separat, delvis avdragsgilla upp till $ 10.000, då inget avdrag tillåtet.

Den andra uppsättningen inkomstgränser är också baserad på MAGI. Det gäller om du inte omfattas av en arbetsgivarplan, men din make är:

Gift inlämning gemensamt, fullt självrisk upp till $ 189.000, fasas ut upp till $ 199.000, då inget avdrag tillåtet.
Gift inlämnad separat, delavdrag upp till $ 10.000, då inget avdrag tillåtet.

VIKTIGT: Även om du överskrider inkomstgränserna kan du fortfarande göra ett traditionellt IRA-bidrag som inte är avdragsgilla. Det kommer bara inte att vara avdragsgilla.

Här är varför ...

Skatteavdrag av investeringsvinster

Händerna ner, det här är den enskilt största fördelen med en IRA.

Det är uppenbart att det är bättre om dina bidrag också är avdragsgilla. Men även om de inte är, gör skatteuppskjutningen på investeringsvinster bidrar till att en traditionell IRA är värd att göra. Du får fördelen av att ackumulera investeringsinkomster, utan att behöva oroa dig för att någon av det minskar med inkomstskatter varje år.

Det är ingen liten fördel. Om du befinner dig i 25% skattesatsen kan en 10% avkastning på investeringen sänkas till effektivt 7,5% om du investerar via ett skattepliktigt konto. En traditionell IRA ger dig nytta av hela 10% årsavkastningen.

Hur mycket av en skillnad kan det göra?

Låt oss ta ett enkelt exempel. Om du fortsätter med siffrorna ovan, om du investerar $ 10.000 i ett skattepliktigt konto med en nettoförändring på 7,5%, efter 30 år växer din investering till 87,549 dollar.

Men om du investerar $ 10.000 i en traditionell IRA med en nettofördelning på 10%, efter 30 år växer din investering till 174,491 dollar.

Från det här enkla exemplet kan du se hur att dra nytta av skatteförskjutning på dina investeringsvinster dubblerar värdet av ditt konto efter 30 år. Du har inte gjort något extra eller speciellt heller. Hela nyttan av det ökade kontot värdet beror endast på skatteförskjutning.

Det är därför det är värt att bidra till en traditionell IRA, även om ditt bidrag inte är avdragsgill det år du gör det.

Traditionella IRA Investment Options

En traditionell IRA är samtidigt den enklaste pensionsplanen, men ger oftast det största antalet investeringsalternativ. De hålls vanligtvis i självreglerade konton, där du väljer inte bara den förvaltare som har kontot, men också de investeringar du gör i den.

Du kan också hantera kontot. Du kan köpa investeringar på lång sikt, eller vara en aktiv näringsidkare. Det är helt upp till dig.

En traditionell IRA kan hållas på nästan alla finansiella institutioner som erbjuder dem, och de flesta gör. Exempel är:

banker
Investeringsmäklare
Fondföretag
Professionellt hanterade konton
Robo-rådgivare
Peer-to-peer utlåningsplattformar

Om du väljer en investeringsmäklare, eller till och med ett professionellt hanterat konto, har du i stort sett nästan obegränsade investeringsalternativ.

Du kan välja att investera i aktier, obligationer, fonder, börshandlade fonder, futures och optioner, råvaror, statsobligationer och fastighetsinvesteringar (REITs).

Andra investeringsplattformar kommer att ha ett mer begränsat urval. Men du väljer den plattformen speciellt för att du är intresserad av de alternativ som de erbjuder.

IRS har en mycket kort lista över förbjudna IRA-investeringar. Dessa inkluderar:

konstverk
mattor
antikviteter,
Metaller - med undantag för vissa typer av bullion
Gems
stämplar
Mynt - (men det finns undantag för vissa mynt)
Alkoholhaltiga drycker
Vissa andra konkreta personliga egenskaper

I princip är eventuella investeringar som inte ingår i listan ovan potentiella alternativ för din traditionella IRA.

Bästa ställen att öppna (eller rulla) en traditionell IRA - våra rekommendationer

Nedan finns sex IRA-chefer som vi rekommenderar starkt för ditt IRA-konto. Vi tror att de ska vara bäst på sina områden - diversifierade investeringsmäklare, robo-rådgivare och peer-to-peer-utlåning.

Någon av de sex är utmärkta plattformar för att antingen öppna traditionella IRA, eller att göra en övergång av en annan pensionsplan till en IRA. Det finns ingen speciell ordning, allt beror på din egen preferens.

E * HANDEL DIY diversifierad investeringsmäklare
Förbättring, robo-rådgivare
Välståndsfront, robo-rådgivare
Utlåningsklubb, utlåning till aktieägare
Blomstrande, peer-to-peer-utlåning

Skattbarhet av IRA-återköp vid pensionering

När folk investerar i pensionsplaner, inklusive traditionella IRA, förvirrar de ibland skattefri och skatte-uppskjuten. Förutom Roth-typplaner är nästan alla andra skatteskyddade pensionsplaner uppskjuten.

Det inkluderar traditionella IRA.

Skatteavdrag innebär att skatter kommer att betalas någon gång under processen. Skatteförskjutning sker huvudsakligen under ackumuleringsfasen. Dina bidrag är (vanligtvis) avdragsgilla och investeringsinkomsten ackumuleras med skatteskuld.

Allt detta avdragsrätt och uppskjutning beror när du når pension, och börjar ta uttag. Vi kan summera det genom att säga följande: skatteuppskjuten går in, beskattningsbar utgåva.

Och så är det med traditionella IRA. Du får skatteförmånerna före pensionering. Du är berättigad att börja göra uttag från ditt konto från 59 års ålder. När du tar uttag, läggs de till din skattepliktiga inkomst och beskattas oavsett vilken marginalinkomst skattesatsen är vid den tiden.

Under ett perfekt scenario får du förskottsskatten med högre skattesats än vad du ska betala för uttag i pension. Under dina arbetsår kan du till exempel dra nytta av skatteavdrag med en 25% skattesats. Vid pensionering kan du göra uttag till en skattesats om 10%.

Under tiden fortsätter eventuella medel som återstår i din IRA att ackumulera investeringsvinster på skatteavdrag.

Traditionella IRA Early Retirement Rules

Jag sa bara att du är berättigad att börja göra uttag från en traditionell IRA börjar vid åldern 59 ½. Du kan ta uttag tidigare, men de anses vara tidiga uttag.

De är föremål för vanlig inkomstskatt, precis som de skulle vara om du tog dem efter att ha vridit 59 ½. Men de är också föremål för ett tidigt tillbakadragande straff på 10%.

Om du är i 25% skattkonsolen, och du gör ett uttag innan du fyller 59 ½ kommer din federala skattesats att bli 35%, när sanktionen ingår. En tidig återkallelse på $ 10.000 kommer att resultera i kontantvinst på bara $ 6.500.

Återstoden kommer att gå att betala federal inkomstskatt på återkallandet. Och troligtvis kommer det också att finnas statlig inkomstskatt att betala.

Det finns några undantag från det tidiga tillbakadragandet straff (men inte vanlig inkomstskatt - du måste fortfarande betala det). IRS har en förteckning över undantag till straffbeloppet för tidig återkallelse. Två av de vanligaste undantagen är kvalificerade utbildningsutgifter och upp till $ 10 000 mot ett första hem köp.

Skattbarhet av icke-avdragsgilla traditionella IRA-bidrag

Det kan finnas situationer där du kommer att göra icke-avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA. Det kommer sannolikt att hända om du är täckt av en arbetsgivarplan, och du överskrider IRS-inkomstgränsen för att göra ett skatteavdrag, som vi diskuterade tidigare.

Eftersom avgifterna inte kommer att vara avdragsgilla när de görs kommer de inte att bli föremål för inkomstskatt vid återkallande.

Men det är inte så enkelt. Dina uttag kommer att omfattas av IRS Pro pro rata-regler, och de är ganska komplicerade.

I grund och botten kommer du att kunna dra tillbaka dina icke-avdragsgilla avgifter skattefria, men inte alla på en gång. Pro rata-reglerna kommer att kräva att den icke-avdragsgilla delen sprids effektivt över alla framtida uttag.

Så här fungerar det:

Du har $ 100.000 i en traditionell IRA. Det inkluderar $ 55.000 i bidrag, varav 10.000 dollar gjordes med icke avdragsgilla medel. Återstående 45 000 dollar är skatteuppskjuten investeringsinkomst. Du drar ut $ 10 000 från din plan. Enligt pro rata reglerna är 90% föremål för skatt och straff. Det beror på att 10 000 dollar i icke-avdragsgilla avgifter utgör 10% av ditt totala IRA-kontovärde. Det betyder att endast 10% av ditt uttag - ett tillbakadragande, oavsett när det är taget - är ett avdragsgilla bidrag. Återstående 90% är fullt skattepliktig. Av de 10 000 $ du drar tillbaka kommer inte bara 10% - eller bara 1 000 USD - att bli föremål för ordinarie inkomstskatt. De återstående $ 9,000 kommer att beskattas.

Historiens sensmoral? Icke-avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA kommer att hjälpa till med att dra tillbaka, men inte så mycket som vi skulle vilja tro.

Krav på minsta distribution (RMD) regler

Precis som alla pensionsplaner (förutom Roth IRA), är traditionella IRA: er föremål för obligatoriska minimidistributioner (RMD).

Det här är en teknik där IRS tvingar utbetalade pensionspengar ut ur skatteskyddade pensionsplaner och till din inkomstskatt där de är föremål för vanlig inkomstskatt.

RMDs börjar när du vänder 70 ½. De är baserade på din återstående livslängd vid varje ålder. Din första RMD, utfärdad under det år du blir 70 ½, kommer att vara cirka 4% av ditt planvärde.

Procentandelen kommer att öka något efterföljande år eftersom din livslängd minskas lite varje år.

Du behöver inte bekymra dig om att beräkna mängden RMD varje år. Förvaltaren av varje plan kommer att börja göra utdelningarna enligt lag. Du kan till och med välja att ha inkomstskatt från dina utdelningar, på samma sätt som du gör med dina lönecheckar nu.

Det är också värt att nämna att medan IRA-distributioner är föremål för federal inkomstskatt, är de inte föremål för FICA-skatten. Men de kommer att bli föremål för statlig inkomstskatt, om du bor i en stat som har en.

Traditionella IRA Rollovers

En av de grundläggande funktionerna i en traditionell IRA är att den tjänar som destination för ett antal olika pensionsplaner.Det vill säga att rulla över balansen från nästan alla andra pensionsplaner till en traditionell IRA.

Detta inkluderar både arbetsgivare-sponsrade pensionsplaner och andra traditionella IRA.

Detta händer ofta när du bestämmer dig för att du har för många pensionsplaner, eller lämnar en arbetsgivare och behöver någonstans att flytta arbetsgivarens plan till. En traditionell IRA är vanligtvis en föredragen destination, eftersom det inte finns några skattekonsekvenser för övergången.

Dessutom flyttar du ofta en arbetsgivarplan över till en självstyrd IRA. Dina investeringsalternativ expanderar omedelbart.

Det finns en rynka när det gäller att göra en övergång av en traditionell IRA till en annan. Enligt IRS regler kan du bara göra en övergång från en traditionell IRA till en annan i en 12-månadersperiod.

Där två typer av IRA rollovers att vara medveten om, direkt och indirekt.

Direkt överlåtelse eller överlåtelse till förvaltare. Det är där pengarna från ett pensionskonto överförs direkt till din IRA. Du tar aldrig tillgång till fonderna.

Indirekt övergång. Det är här pengarna från en pensionsplan distribueras till dig, och du överför dem till en traditionell IRA vid ett senare tillfälle.

Enligt IRS regelverk har du 60 dagar från mottagandet av medel för att slutföra övergången. Du måste då betala ordinarie inkomstskatt på fördelningsbeloppet. Om du är under 59 ½ måste du också betala 10% tidigt utträde straff.

Det är alltid bäst att göra en direkt övergång. Det undviker eventuella skattekonsekvenser.

Slutliga tankar på IRA: s regler och gränser

En traditionell IRA är den enklaste typen av pensionsplan. Det är en utmärkt att ha om du inte omfattas av en arbetsgivarplan. Det kan till och med föredras för Roth IRA, om du befinner dig i en hög skattekonsol nu och förväntar dig att vara mycket lägre i pension.

Om inget annat kan en traditionell IRA vara ett målkonto för alla andra pensionsplaner du har och vill flytta till en plan.