Alternativ för högkompenserade personer med 401 (k) Begränsningar

Om du har turen att vara en högkompenserad anställd (HCE), lär du dig snabbt att det finns begränsningar för hur mycket du kan bidra till ditt 401 (k) konto. IRS gör det så att det finns ett jämnare bidrag över alla betalningsområden. Det är en del av det som kallas en årlig icke-diskrimineringstestning av pensionsplaner.

Medan det inte finns några direkta vägar kan HCEs bidra mer till deras 401 (k), det finns saker som kan göras som lösningar. I den här artikeln lär du dig vad de är, börjar med det enklaste för dem som är mer komplexa och kräver mer ansträngning.

Snabbnavigering 401 (k) Begränsningar för högkompenserade medarbetareSkydd för framtida lösningarRoth IRATaxable accountsHealth Savings AccountsBackdoor RothConclusion

401 (k) Begränsningar för högkompenserade medarbetare

Enligt IRS-definitionen är du en mycket kompenserad anställd om du uppfyller något av följande:

Ägde mer än 5% av intresset i verksamheten när som helst under året eller föregående år, oavsett hur mycket ersättning den personen förvärvat eller mottog, eller

För föregående år fick ersättning från verksamheten på mer än 115 000 dollar (om föregående år är 2014, 120 000 USD om föregående år är 2015, 2016, 2017 eller 2018) och, om arbetsgivaren så väljer, var i topp 20 % av de anställda när rangordnas efter ersättning.

Om du gör över $ 120K är du en HCE. Det verkar inte som mycket jämfört med alla vd som gör miljoner per år. Men som de flesta saker i IRS har det inte gått upp i modern tid, vilket innebär att många genomsnittliga människor blir straffade.

Ersättning definieras som bonusar, övertid, provisioner och löneavdrag för 401 (k) eller cafeteriaplanförmåner.

För 2018 ökade bidraget till 401 (k), 403 (b), de flesta 457 planerna och den federala regeringens sparsamhetssparande plan från 18.000 till 18.500 dollar. Enkelt uttryckt, HCEs max ut på $ 18.500.

Lätta lösningar

Roth IRA

Roth IRA är ett utmärkt alternativ för pensionering. Huvudskillnaden från en 401 (k) är att pengar som går in i dem är efter skatt. När du börjar ta utdelningar är det inga skatter på grund av att du redan betalat dem. Vinster är också skattefria om de är kvalificerade.

HCEs kommer redan ha slog ut fasningsnivåer för Roths på $ 120K. De blir oförenliga på $ 135,000. Det betyder att det bara finns ett litet fönsterfönster. För gifta par börjar fasutläggningen till 189 000 dollar och de är inte berättigade till 199 000 USD.

Skattepliktiga konton

Eftersom många HCEs sannolikt kommer att vara oförenliga med Roths, kommer de flesta att hamna i skattepliktiga konton som en lösning. Det innebär helt enkelt att deponera pengar på ett mäklare eller fondskonto som efter skatt, som annars skulle ha gått in i 401 (k).

Pengar i kontot kan tas ut skattefritt eftersom det helt enkelt är ett mäklarkonto. Skatter kommer att gälla för eventuella vinster men det är här saker blir intressanta. Låt oss säga efter 15 år; du har en vinst på $ 50,000. Eftersom det är en långsiktig vinst, betalar du bara långsiktiga kapitalvinstskatter. Det är 15% om du skickar en singel till $ 38.600 till $ 425.800 eller gifta arkivering tillsammans och tjäna $ 77,200 till $ 479,000. En 20% kurs kommer att gälla om du lämnar in en singel och tjänar $ 77.200 till $ 479.000 eller gifta arkivering tillsammans och tjänar över $ 479,000.

Eftersom vi diskuterar HCEs finns det också en tilläggsavgift på 3,8% som tillämpas på högre inkomsttagare. Detta kallas nettoinvesteringsinkomstskatten och gäller för enstaka filers som tjänar 200 000 USD + eller gift och arkivering tjänar gemensamt 250 000 dollar.

Hälsokostkonton

HSAs är en annan strategi som används av HCEs. De maximal ut dessa konton. HSAs används ofta med högavdragsbara hälsoplaner. Om du är den enda som bidrar till planen är gränsen $ 3,450. Om du är en familj är gränsen $ 6 900.

En av de bästa delarna med att använda en HSA är att det inte finns någon inkomstbegränsning på bidrag. Att använda medel för sjukvårdskostnader är också skattefria.

Bakdörr Roth

Det här alternativet kan bli komplext och beror på ett antal faktorer som är specifika för din situation. Det är bäst att prata med din revisor om du planerar att använda den.

En bakdörr Roth börjar livet som en traditionell IRA. Efter skatt beskattas pengar i den traditionella IRA. Sedan omvandlas den traditionella IRA till en Roth. Detta förutsätter att du inte redan har en IRA. Omvandlingen kommer ofta inte att kosta mycket i vägen för skatter om det finns något alls.

Om du har en IRA kan konvertering av en traditionell IRA till en Roth utlösa skattekonsekvenser. Du kan lära dig mer om fördelarna och nackdelarna med denna strategi här.

Slutsats

För HCEs kan det känna som om du lämnar pengar på det ordinarie pensionstabellen. Att veta att du kanske inte får den bästa avgiften på skatter finns fortfarande lediga alternativ tillgängliga för dig. I den här artikeln har du lärt dig om några som verkligen är värda att utforska.