Vad är en "Indirect Rollover"? (och varför du bör bry dig)

Vi hör ofta begreppet "rollover" i samband med pensionskonton.

Folk rullar ofta pengar från ett pensionskonto till en annan.

En av de största typerna av rollovers uppstår när en person lämnar ett jobb, och gör en överföring av sin 401 (k) plan till en IRA (här är hur du gör en 401k rollover till en Roth IRA).

Men så avslappet som ordet rollover används, finns det faktiskt två typer, direkt och indirekt. Och vilken du använder kommer att bli viktigare i år - och från den här tiden framåt - än någonsin varit i det förflutna.

Vad är en indirekt överdragare?

En indirekt övergång är när du överför pengar från en pensionskassan till en annan, men pengarna går genom dina händer i mellan. Till exempel är en indirekt övergång en där pengarna från din tidigare arbetsgivares 401 (k) plan först skickas till dig personligen, varefter du flyttar över till ett IRA-konto.

Enligt IRS regler är det tillåtet att göra detta så länge du slutför överföringen inom 60 dagar, från början till slut. Så om en förvaltare utfärdar din kontroll den 1 mars måste du slutföra överföringen av fonderna till det nya förvaltarkontot senast den 30 april.

Om du inte gör det inom 60 dagar måste du anmäla överföringen som en fördelning från den första planen.

Det innebär att du måste inkludera beloppet av överföringsfördelad fördelning som vanlig inkomst på din avkastning, som då också kommer att bli föremål för 10% tidig uppsägning av straffavgiften.

Ibland arrangeras en indirekt överföring eftersom skattebetalaren inte förstår skillnaden mellan en direkt överföring och en indirekt. Andra gånger händer det att skattebetalaren har kortsiktiga planer för pengarna innan han överför överföringen till den nya förvaltaren.

Fram till 2014 fick du göra en indirekt övergång från varje pensionskonto som du ägde. Men 2014 beslutade skattedomstolen att du inte kan göra en icke-beskattningsbar övergång från en IRA till en annan om du redan har övergått från någon av dina IRAs under den föregående 1-årsperioden, så det finns en förändring för 2015.

Vi kommer till det lite ...

En Direct Rollover är den Preferred Route när man flyttar eventuella pensionspengar

En direkt övergång är inte bara det vanligaste sättet att flytta pensionspengar, men det är också det säkraste ur skattesynpunkt.

En direkt övergång är precis vad namnet antyder, pengar lämnar ett pensionskonto och går direkt till en annan. Det är en förvaltare till förvaltare, där pengarna aldrig rör dina händer eller ditt bankkonto. Detta är det säkraste - och därför föredragna - sättet att flytta eventuella pensionspengar.

I skattemässiga skäl anser inte IRS ens en direkt övergång att vara en övergång alls. Som ett resultat är det ingen gräns för antalet direkta överlåtelser som du kan göra under ett visst år, och det kommer inte att förändras framöver.

Låt den mottagande förvaltaren göra legworken!

Om du ska ordna en direkt övergång, är det enklaste sättet att göra det bara att kontakta den nya förvaltaren. De kommer att begära nödvändig information för att uppnå överföringen, och kontakta din nuvarande förvaltare för att ordna överföringen.

Detta kommer att spara dig besväret med att behöva kontakta båda förvaltarna och bli mer involverad i övergången än vad du behöver vara. Och ju mer som görs mellan de två förvaltarna, desto mindre chans finns det att utlösa händelser som kan göra din övergång till en oavsiktlig fördelning och alla de problem som det kommer att medföra.

Ny för 2015

Okej, hittills har vi pratat om vad människor har gjort tidigare - som fram till 2014 - särskilt när det gäller indirekta överlåtelser. Men var uppmärksam på att reglerna har förändrats för 2015 och följande år.

Om IRS tidigare tillät dig att göra en indirekt övergång per pensionskonto, Den nya regeln är att du kommer att kunna göra bara en indirekt övergång per 12 månadersperiod.

Förstod det? Bara en.

Och inte en per år, men en per 12 månadersperiod.

Det betyder att om du gör en den 30 juni 2015, kommer du inte kunna göra en annan den 1 januari, bara för att vi har flyttat till ett helt nytt år. 12 månaders regel innebär att du inte kommer att kunna göra någon annan indirekt övergång till 1 juli 2015. Det spelar ingen roll om du har 15 pensionskonton. Du får endast tillåtas en indirekt övergång per 12 månadersperiod - det är det.

Det blir värre.

Om du gör det otänkbara och arrangerar en ny indirekt övergång, kommer inte bara hela beloppet av överföringen att skattas och omfattas av 10% tidig återkallande straffavgift, men du måste också betala en 6% per år överskjutande bidragsskatt på den överförda beloppet i det nya kontot så länge som övergången förblir i en IRA.

Men en sak som inte har förändrats är att du kan göra ett obegränsat antal direkta överlåtelser mellan IRA, eller direktövergångar från traditionella IRA till Roth IRA.

Du kan få mer information genom att kolla in IRA One-Rollover-Per-Year Rule från IRS.

Ett arbetsexempel på en indirekt överdragare gick fel

Låt oss säga att du skulle ta $ 20.000 av en IRA med Vanguard och bestämma att du vill flytta $ 10.000 till ett befintligt IRA-konto med E * TRADE och $ 10,000 till en helt ny IRA med Betterment. För all anledning har du Vanguard skickat en check för $ 20.000 direkt till dig, kanske för att du inte har öppnat kontot med Betterment, så du vill hålla pengarna en stund och du vet att du har 60 dagar till gör det.

Men här är den nya indirekta övergångsgränsen för en gång per år bli ful.

Du kan anta att splittring av pengarna mellan E * TRADE-kontot och det snart uppkomna Betalningskontot utgör en enda övergång, eftersom alla medel i överföringen kom ut ur en enda IRA med Vanguard.

IRS kommer inte att se det på så sätt.

De kommer att överväga överföringen av pengar till E * HANDEL och förbättring som representerar två separata indirekta överlåtelser. Som ett resultat kommer en av överlåtelserna - förmodligen E * HANDEL - att betraktas som en tillåten överlåtelse, medan den andra kommer att betraktas som en tidig distribution. Det innebär givetvis att du inkluderar 10 000 dollar som vanligt intäkter under det år som överföringen gjordes, samt 10% tidig uppsägning av straffavgiften.

Och om du går vidare och överför pengarna till ett IRA-konto med förbättring, kommer du då att bli föremål för 6% överskottsavgiften så länge som överföringspengarna finns i ett IRA-konto.

Dubbel whammy!

Låt oss nu säga att du redan har tagit ut $ 20.000 av Vanguard innan du läser den här artikeln. Så du lägger $ 10 000 på E * TRADE-kontot som planerat, men sedan återfördelar resterande $ 10 000 tillbaka till Vanguard-kontot för att undvika alla skatteproblem.

Checkmate igen - IRS kommer att överväga omläggningen tillbaka till Vanguard som din andra indirekta rollover. Alla samma skatter kommer att gälla, och du kommer inte att bli bättre än om du gick vidare och sätta pengarna i Betalningen IRA.

Vi kan förmodligen säga att om du kommer in i en sådan situation skulle den bästa strategin vara att helt enkelt fästa den andra $ 10 000 som icke-pensionerade pengar. Du måste betala vanlig inkomstskatt på utdelningen plus 10% straff. Men du kommer inte att bli föremål för skattetillskott på 6% för resten av ditt naturliga liv, eftersom övergången inte kommer att sitta i en annan IRA någonstans.

Det här är komplicerade saker, så om du befinner dig i en sådan situation måste du prata med en CPA så snart som möjligt.

Faktum är att du borde prata med en CPA innan du ens överväger att göra en indirekt övergång när som helst.

Bästa råd: låtsas att den indirekta rolllover inte existerar!

Med tanke på omfattningen av skatteeffekterna samt bristen på alternativ är den bästa övergripande strategin att använda direktöverlåtningsmetoden när som helst du vill flytta pengar mellan pensionskonton.

Glöm det att den indirekta övergångsmetoden ens existerar. Om du försöker det och gör ett misstag kommer sakerna att bli fula skynda.