Förstå tvättförsäljningsregeln 💲💲💲

Tvättförsäljningsregeln infördes som en del av IRS-koden 550 för att förhindra att investerare tar en skatteminskning på värdepapper som de fortfarande har.

Här är vad det betyder.

Föreställ dig det här scenariot.

Typiskt, när du köper ett lager till ett visst pris, är förväntan att beståndet kommer att gå upp och så småningom kommer du att tjäna pengar på dessa vinster.

Så ofullkomlig som världen är det dock tillfällen då beståndet börjar gå i fel riktning.

Det är just nu som vissa investerare är frestade att sälja bort den aktuella aktien.

Om den här aktien är på ett riktigt nosedive är det möjligt för dig att sälja det här lageret, vänta några dagar när det är ännu lägre och köp sedan lagret igen (det vill säga om du har viss förtroende för att det kommer att dyka upp på rätt sätt igen.)

Om du köper tillbaka det beståndet eller köper ett lager som är "väsentligen likartat" inom 30 dagar efter att du förlorat det lager du just sålde betraktas det som en "tvättförsäljning".

När detta inträffar kommer inte IRS att tillåta dig att göra anspråk på förlust på det ursprungliga lager du sålde när du skickar dina Schedule D-formulär.

Regeringen vill se till att folk inte hävdar skatteförluster för lager som de tekniskt äger.

En tvättförsäljning sker också när du köper en väsentligen liknande lager 30 dagar innan du säljer och gör en förlust på ett lager.

För att citera det exakta språket på Securities Exchange Commission (SEC) webbplats, sker en tvättförsäljning "när du säljer eller handlar värdepapper med förlust och inom 30 dagar före eller efter försäljningen du:

Köp väsentligen identiska värdepapper,
Förvärva väsentligen identiska värdepapper i en fullständigt beskattningsbar handel, eller
Skaffa ett kontrakt eller ett alternativ att köpa väsentligen identiska värdepapper.

Låt oss titta på ett hypotetiskt scenario

Om du köpte 100 aktier av aktien A på $ 1000 den 10 maj 2017 och sedan insåg lagret gick ner och så sålde de 100 aktierna för $ 700 den 1 juni 2017 - det skulle innebära att du gjorde en förlust på $ 300 på försäljningen.

Om du inte vidtar några åtgärder efter det här är du bra. Du kan hävda en förlust på dina skatter kommer skattesäsongen.

Om du däremot gick och köpte tillbaka den 25 juni 2017 (mindre än 30 dagar efter att du gjorde förlusten), kommer du inte att kunna göra anspråk på förlusten på dina skatter.

Medan SEC och IRS inte är helt tydliga på vad en "väsentligen likartad aktie" betyder exakt för att vara på den säkra sidan är det viktigt att om aktie A var ett lager i läkemedelsindustrin köper du inte en identisk lager från ett identiskt läkemedelsföretag (lager B) inom det 30-dagarsfönstret.

På samma sätt, om du köpte aktie B den 1 juni 2017 och sedan sålde A den 15 juni 2017 (i det här fallet är lagret B köpt innan lagret A säljs men inom 30-dagarsfönstret) och förlusten kan du inte göra anspråk på förlust när du går till filen en schema D.

Så vad händer med ditt förlust?

Den goda nyheten är att i en tvättförsäljning, även om du inte kan hävda förlusten omedelbart, är det inte en "absolut förlust".

Beloppet du förlorat kommer faktiskt att läggas till på grundval av utbyteslager eller säkerhet.

Och i vår hypotetiska situation ovan kan investeraren göra anspråk på en förlust på återförsäljningstransaktionen.

Vad detta betyder för dig som en investerare

Det är viktigt att du spårar dina affärer så att du undviker oavsiktlig tvättförsäljning som kan kosta dig stora pengar
Om du säljer ett lager och skulle vilja återköpa ett liknande lager ELLER du köper ett lager och skulle vilja sälja av ett liknande lager, kan det vara nödvändigt att du väntar tills du är borta från 61-dagarsfönstret för att undvika en tvätt försäljning
Även om du säljer och köper aktier i separata investeringskonton kan en tvättförsäljning inträffa. En tvättförsäljning tillskrivs investeraren inte de konton i vilka de inträffade

Slutsatser

Att uppmärksamma regler som Wash Sale Rule sparar hundratals eller till och med tusentals dollar på dina investeringar som du inte bör förlora i första hand.

Vi rekommenderar att du pratar med din mäklare och skattar professionell för att få klarhet i reglerna för handelslagret.

Eller om du är redo, kan du läsa IRS 2016 Publication 550 för att få en jämn fördjupad förståelse.

Har du någonsin hört talas om Wash Sale Rule eller kunnat dra nytta av det? Dina tankar och kommentarer är välkomna.