Regler och gränser för att öppna en SEP IRA för 2018 💲💲💲

Är du egenföretagare som söker kostnadseffektiv att sänka dina skatter och hjälpa dig spara för pensionering?

Om det passar din profil då du öppnar en SEP (förenklad anställdspension) kan IRA vara ett bra pensionskonto för att starta för ditt företag.

När jag undersökte vad som skulle vara den bästa pensionsplanen att ställa upp för mig själv när jag först blev egenföretagare, minskade jag det mellan SEP IRA och Solo 401k.

Båda gav mycket goda bidragsgränser, men de administrativa kostnaderna och användarvänligheten gjorde SEP IRA det enkla svaret.

Om du funderar på att öppna en SEP IRA för ditt företag, så här är vad du behöver veta om SEP IRA regler och bidragsgränser och hur lätt det är att öppna en.

SEP IRA har skatteuppskjuten förening

Precis som en traditionell IRA eller 401k, är dina bidrag före skatt och kan betydligt sänka din skattepliktiga inkomst.

Du bidrar före skatt till en SEP IRA, och det medför att du sänker din skattesedel. Pengarna i IRA växer skatteuppskjutna, och ditt företag betalar inte några skatter på IRA-intäkterna. Tillgångarna kan investeras på många sätt.

De traditionella IRA-reglerna gäller. När du tar ut pengar från en SEP IRA för pension, betalar du vanliga inkomstskatter på den. (Skulle du ta ut SEP IRA-tillgångar före åldern 59½, kommer du sannolikt att bli bedömd ett straff, med några undantag.)

SEP IRA Bidrag är diskretionära.

En stor bonus för företagare är att du inte behöver bidra till en SEP IRA varje år. Dessutom finns det inte ett bestämt belopp som du måste införa. Denna flexibilitet är ovärderlig för en företagsägare som har fluktuerad nettoresultat år efter år.

Du är inte heller föremål för den typiska IRA-fristen för att bidra: 15 april. Om du lägger till en skatteförlängning kan du vänta tills dess att bidraget görs.

Hur mycket kan du bidra till en SEP IRA?

I 2018 kan du bidra med upp till 25% av en berättigad arbetstagares ersättning, upp till en gräns på $55,000. Upptagningsbidrag är tillåtna för äldre anställda, vilket ökar det totala bidraget med 6 000 USD till 61 000 USD. Baserat på 25% regel inkomstgränsen är $216,000. Ovanstående kan du inte bidra med mer. Det är då du kanske vill överväga några andra pensionsplaner.

Nu sa jag bara att du kan bidra med 25% av din inkomst, upp till en total inkomst på 275.000 dollar. Men $ 275.000 på 25% skulle vara $ 68.750, vilket inte är rätt. Och det är där det maximala bidraget blir lite mer komplicerat.

Under IRS: s försvunna beräkningar, För att komma upp med bidragsbeloppet på 25% måste du först dra av bidraget från din inkomst. Förstod det?

För dig som följer matematiken verkar det vara - effektivt - 20%. Så får du maximalt bidrag på $ 55.000 på en intäkt på 275.000 dollar.

Genom att dra $ 55,000 från $ 275,000 får du $ 220,000. Och om du multiplicerar 25% gånger $ 220.000, kommer du fram till det maximala bidraget på $ 55.000.

Jag sa att beräkningen var försvunnen, och det är vad jag menar. Men för vårt syfte borde du anta att du kan bidra med 20% av din inkomst till en SEP IRA. (Om du vill göra en djupdykning i hur det fungerar kan du kolla in IRS-formuläret för att beräkna bidraget.)

År	Högsta årliga bidrag	Maximal ersättning
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Vad gör anställda kvalificerade för en SEP IRA?

Om du har anställda, så skickas de igenom en serie test, du måste bidra med samma andel till dem - bara baserat på deras lön - inte din. I allmänhet är anställda av ett litet företag berättigade till en SEP IRA om de:

Är äldre än 21 år
Har arbetat för verksamheten i minst tre av de fem år som föregår det år då IRA-bidraget gjordes
Har fått $ 550 eller mer i kompensation från verksamheten år 2018 (detta kan stiga med COLA-justeringar under kommande år). IRS menar dock att en arbetsgivare "får använda mindre restriktiva krav för att bestämma en berättigad anställd."

IRS säger emellertid att en arbetsgivare "kan använda mindre restriktiva krav för att bestämma en berättigad anställd." Medarbetare som omfattas av ett fackligt kontrakt kan uteslutas från en SEP, såväl som utländska utlänningar som inte har tjänat in pengar från din verksamhet. Alla berättigade anställda måste delta i SEP, inklusive deltidsanställda och säsongsarbetare och anställda som dör, avbryter eller blir avskedade eller avskedade under året.

Ställa in en SEP IRA och behålla arkiveringskrav

För att skapa en SEP IRA måste du först välja förvaltaren för planen. Det kan vara en bank, en fond för fondföreningar, en diversifierad investeringsmäklare eller ett förvaltat investeringskonto.

Det måste följas av ytterligare tre steg:

Utför ett skriftligt avtal för att ge alla berättigade anställda förmåner.
Ge medarbetarna viss information om avtalet.
Ställ in ett IRA-konto för varje anställd.

Planförvaltaren kan hjälpa dig med alla inställningssteg. Det skriftliga avtalet måste innehålla arbetsgivarens namn samt kraven för att möjliggöra arbetstagarnas deltagande. Det måste också innehålla en fördelningsformel och skrivas av dig eller en annan ansvarig tjänsteman i din verksamhet.

IRS tillhandahåller även formulär 5305-SEP, förenklad anställd pensions-individuell pensionskonto bidragsavtal för detta ändamål, även om formuläret inte behöver arkiveras med IRS. Om du inte vill använda 5305, har förvaltaren som du väljer för att administrera planen säkert säkert sitt eget dokumentformat för dig.

När förvaltaren och det skriftliga avtalet har upprättats måste du ge några anställda följande:

Observera att du har antagit SEP
Eventuella krav för att ta emot tilldelningen
Grunden för vilken arbetsgivaravgiften kommer att tilldelas

Viktig: Du måste också ge dina anställda en kopia av det ifyllda formuläret 5305-SEP, eller annat skriftligt avtal som använts samt instruktioner för formuläret. Den anses inte antagen förrän varje anställd har följande uppgifter:

Ett uttalande om att IRA andra än den som arbetsgivaren bidrar till kan ge olika avkastning och innehålla olika villkor.
Ett påstående om att SEP: s förvaltare ska lämna en kopia av eventuella ändringar inom 30 dagar efter det att datumet trätt i kraft tillsammans med en skriftlig förklaring av dess effekter.
Administratören kommer att skriftligen anmäla deltagaren till eventuella arbetsgivaravgifter som gjorts till en deltagares IRA senast den 31 januari det följande året.

Du och var och en av dina anställda kommer att få ett uttalande från planens förvaltare när du gör ditt första bidrag, och åtminstone årligen därefter. Förvaltaren måste också ge en tydlig språkförklaring av eventuella avgifter eller provisioner som den kommer att debitera på medel som återtagits från planen. Planen kan upprättas så sent som förfallodagen för din företagsomsättningskrav för det år då du vill upprätta planen, inklusive filförlängningar om det behövs.

Tre skäl du borde öppna en SEP IRA

Om du är i stånd att öppna upp en SEP IRA så borde du definitivt. Det är en av de allra bästa självständiga pensionsplanerna.

Här är tre anledningar till varför denna plan står ut över varandra:

1. Snabba pensionssparande uppbyggnad

Vid $ 55 000 eller $ 60 000, om du är 50 år eller äldre, erbjuder SEP IRA en av de högsta bidragsgränserna. Detta är mycket högre än vad du kan få med en traditionell eller Roth IRA, eller en enkel IRA. Tänk på hur snabbt du kan ackumulera en sjufalls pensionsportfölj som gör det slags bidrag varje år?

Genom att bidra med $ 55 000 per år, med en investeringsavkastning på 7% per år, skulle din plan kunna nå 1 miljon dollar på bara 12 år. Det innebär att om du startar en SEP IRA vid 30 års ålder, blir du miljonär när du är 42, bara på din pensionsplan ensam.

Låt oss ta det ett steg längre. Om du fortsätter samma bidragsmönster till 50 års ålder, skulle du ha nästan 2,3 miljoner dollar efter bara 20 års bidrag. Det ser ut som ett recept på förtidspension, tycker du inte?

2. Skapa en stor inkomstskattavdrag

Men flytta förbi den snabba portföljen bygger vi på en annan stor fördel med SEP IRA - skatteavdrag. $ 55.000 är en enorm minskning av din skattepliktiga inkomst. Förutsatt att du är i 25% skattefästet för federala inkomstskatter och 5% för statsskatt, skulle du spara $ 16.200 i inkomstskatter varje år.

3. Möjligheten att utöka en SEP IRA för att täcka anställda

Om du har anställda i ditt företag, eller om du planerar att få dem att gå framåt, kan en SEP IRA lätt rymma dem. Men det finns en aning att lägga till anställda i en SEP IRA. Eftersom det är en IRA, som i enskild pensionskonto kan du sponsra planen, men varje anställd inom planen måste öppna sitt eget konto. Det är ett litet besvär, men en som gör det möjligt för dig att enkelt övergå från vårdnadshavarens status till att ha anställda med pension. Och på dagens arbetsmarknad erbjuder det en generös pensionsplan ett virtuellt krav för att attrahera den bästa talangen till din verksamhet.

Och tro det eller inte, det finns faktiskt en sekundärförmån för de separata kontona. Eftersom varje anställd kommer att ha ett konto i eget namn, kommer de vardera att ansvara för val av investeringar som gjorts i sina konton. Det kommer att avhjälpa dig som arbetsgivare från att ha något ansvar att välja och hantera investeringar i varje enskild plan. Kombinationen av snabb pensionsuppbyggnad, stor skatteavdrag och förmågan att lägga till anställda i planen, gör SEP IRA nästan magisk. Om du vill öppna en pensionsplan för ditt företag, är du skyldig dig själv att grundligt kolla denna plan.

Var kan jag öppna en SEP IRA?

Att öppna en SEP IRA är lika enkelt att öppna ett vanligt investeringskonto. Du kan öppna en av dessa planer med hjälp av nästan vilken finansiell rådgivare eller finansinstitut som helst. Några av mina favoritleverantörer inkluderar:

Scottrade

Jag har använt Scottrade i åratal och de är mina gå till plattform för online investeringskonton. Enligt min mening är de bästa runt online-mäklare med utmärkta verktyg och utbildning för alla nivåer av investerare. Om du ska hoppa i fötterna först och fortsätta investera din SEP IRA på egen hand, så kommer Scottrade vara ditt bästa val.

Öppna en SEP IRA med Scottrade

Förbättring

Betterment är en robo-rådgivare som erbjuder SEP IRA-konton. En robo-rådgivare låter dig svara på en kort serie frågor för att bestämma din risk tolerans och tar sedan den informationen och gör allt som investerar för dig. I stället för att behöva logga in regelbundet och balansera din portfölj, återställer Betterment för dig och får dig ur investeringar som är underpresterande. För alla som vill ha en hands off approach till deras SEP IRA, erbjuder Betterment en bra lösning med mycket låga kostnader.

Öppna en SEP IRA med förbättring

TD Ameritrade

TD Ameritrade finns på denna lista av en anledning och det är ETF. Medan deras process för att starta ditt konto är lika enkelt som alla andra onlinemäklare, erbjuder de en funktion som skiljer dem från varandra. GRATIS ETF TRADES. TD Ameritrade erbjuder mer än 100 börshandlade fonder som du kan handla gratis. Detta är det mest generösa erbjudandet av någon av online-mäklarfirmorna. Om du vill ha ett billigt sätt att investera i dina SEP IRA-investeringar, så erbjuder TD Ameritrade dig en möjlighet att få tillvägagångssätt utan avgifter.

Wealthfront

Wealthfront är Betterments huvudkonkurrent bland oberoende robo-rådgivare. Men det har några specialiseringar som gör att det sticker ut. Till exempel, medan de flesta robo-rådgivares portföljer är uppdelade mellan aktier och obligationer, lägger Wealthfront fastigheter och naturresurser till mixen. Det är en högre grad av diversifiering än vad du vanligtvis får på dessa plattformar.

Funktionen Wealthfront Path är ett intressant tillägg i en pensionsplan. Det låter dig skapa investeringsmål, och sedan köra scenarier om hur man bäst kan nå dem. Du kan leka med siffrorna tills du kommer upp med den bästa mixen för dina mål och finansieringsförmåga.

Ally Invest (tidigare Konrad King)

Ally Invest är en utmärkt investeringsplattform för SEP IRA-konton på minst två fronter.

Den första är kostnaden. Ally Invest har ingen årlig avgift. Men provisionerna är bara $ 4,95 per handel, vilket är en av de allra lägsta priserna i branschen. Den andra är själva investeringsplattformen. Det har alla verktyg och resurser du behöver om du vill använda ditt konto för aktiv handel. Det finns praktiskt taget obegränsade investeringsmöjligheter, inklusive och särskilt optionsrätter. De erbjuder också utökade timmar handel, så att du kan placera affärer upp till 1 ½ timmar för marknaden öppnar, och upp till en timme efter det stängs.

Ally Invest är en perfekt investeringsplattform för investeraren, och särskilt om du är en aktiv näringsidkare. Men de erbjuder också flera hanterade kontoalternativ till mycket rimliga avgifter. Det innebär att du kan få en del av dina pengar professionellt hanterade, medan du går DIY-rutten med resten av ditt konto.

E * TRADE

E * TRADE är en utmärkt investeringsplattform för långsiktiga investerare - vilket är verkligen vad du vill ha för en pensionsplan. Och eftersom de erbjuder praktiskt taget alla typer av investeringsplaner och pensionsplaner, kan du ha flera konton hos samma mäklare.

Deras handelsavgifter ligger i den högre delen av sortimentet. Men samtidigt erbjuder de även 2.700 inga laster, inga transaktionsavgifter. De är också en av de bättre plattformarna när det gäller servicenivåer. Du kan få lika mycket eller så lite mäklarehjälp med ditt konto och handelsaktiviteter som du väljer. Om du vill ha ett fullständigt hanterat konto kan du få det genom E * TRADE Capital Management.

Öppna en SEP IRA med TD Ameritrade

Du kan även ha andra pensionsplaner i ditt företag förutom SEP IRA, och du kan skapa en SEP IRA för ditt lilla företag, även om du redan deltar i en annan pensionsplan hos ett annat företag.

Ensam innehavare, partnerskap och företag kan alla skapa SEP. Faktum är att de kan kvalificera sig till årliga skattekrediter på upp till $ 500 under planens första tre år, vilket kan tillämpas mot planens startkostnader.

Så om du har ett litet företag eller arbetar själv och du vill ha en pensionsplan som fungerar för din framtid utan mycket krångel, kan en SEP IRA vara rätt för dig.