Så här utsträcker du en IRA för dina stödmottagare 💲💲💲

Om du inte förväntar dig att utnyttja tillgångarna i en IRA vid pensionering är det en bra idé att bestämma det mest effektiva sättet att överföra kontosaldot till dina arvingar på ett sätt som bevarar kontoens uppskjutna tillväxtpotential så länge som möjligt.

För många amerikaner kan överföring av rikedom med en generationssträcka IRA vara en idealisk lösning.

Genom namngivning av en yngre individ som mottagare kan han eller hon sträcka IRA: s liv genom att göra (mindre) erforderliga uttag baserat på hans eller hennes längre livslängd.

Med en "sträcka IRA" -strategi kan mer pengar kvarstå i IRA med potentialen för fortsatt skattemässig uppskjuten tillväxt.

För de som inte har någon IRA-stödmottagare, kan sträcktekniken ge betydligt större långsiktiga fördelar än att bara låta kontosaldot betalas ut till ditt egendom som en skattepliktig summafördelning.

Stretch IRAs gjordes betydligt mer bekvämt när IRS reviderade reglerna för obligatoriska minsta utdelningar (RMD) från IRA. Tänk på att de nödvändiga minsta utdelningarna har upphört för 2009, men kommer att fortsätta under 2010. De tre nyckelregeln ändras som påverkar sträckan IRA gör att du kan:

Namnmottagare efter RMD har börjat
Ändra mottagarbeteckningar efter kontoägarens död
Få RMD som mottagare som beräknas utifrån din egen livslängd

Oavsett om du har samlat tillgångar på ett individuellt pensionskonto (IRA) genom regelbundna bidrag genom åren eller genom att "rulla över" en schablonfördelning från en pensionsplan för arbetsplatsen, kanske du vill överväga om det kommer att bli nödvändigt att använda alla dessa pengar för att stödja dig själv under pensionering. Om svaret är "nej" (eller kanske "kanske inte") måste du bestämma det effektivaste sättet att lämna kontosaldot till dina arvingar samtidigt som du skyddar din ackumulerade rikedom så länge som möjligt.

Sträck ut det

För många amerikaner är överföringen av rikedom med en multigenerational "stretch" IRA en idealisk lösning. En sträcka IRA är en strategi för en traditionell IRA som övergår från kontoägaren till en yngre mottagare vid tidpunkten för kontoägarens död. Eftersom den yngre mottagaren har en längre livslängd än den ursprungliga IRA-ägaren, kommer han eller hon att kunna "sträcka" IRAs liv genom att få mindre mindre minimibelopp (RMD) varje år under hans eller hennes livslängd. Mer pengar kan sedan förbli i IRA med potentialen för fortsatt skattemässig uppskjuten tillväxt.

Skapa en sträcka IRA har ingen inverkan på kontoägarens minimikrav för distribution, vilket fortsätter att vara baserat på hans eller hennes livslängd. När kontoägaren dog, börjar mottagarna börja ta RMDs baserat på egna livslängder. Ägaren av en sträcka IRA måste börja ta emot RMDs efter att ha nått 70 1/2, mottagare av en sträcka IRA börjar ta emot RMDs efter kontoägarens död. I båda fallen är utdelningar skattepliktiga för betalningsmottagaren vid nuvarande inkomstskattesatser.

Det är värt att notera att stödmottagare också har rätt att få hela värdet av deras ärvda IRA-tillgångar i slutet av det femte året efter det år då kontoägaren dödades. Genom att välja att ta endast det nödvändiga minimibeloppet istället kan en stödmottagare teoretiskt sträcka IRA och skatteförskjuten tillväxt under hela sin livstid.

Tillagda perspektiv

Din förbättrade förmåga att sträcka IRA-tillgångar är ett direkt resultat av ett IRS-beslut för att förenkla reglerna för RMDs från IRA. De nya reglerna tillåter mottagare att namnges efter att kontoägarens RMD har börjat, och mottagarbeteckningar kan ändras efter kontoägarens död (även om inga nya mottagare får namnges vid den tidpunkten). Beloppet av en stödmottagarens RMD är också baserat på egen förväntad livslängd, även om den ursprungliga kontoägarens RMD redan hade börjat.

Tänk på konsekvenserna

Möjligheten att namnge nya mottagare efter RMD har påbörjat innebär att du kan inkludera ett barn i din sträckande IRA-strategi oavsett när barnet föddes.
Möjligheten att ändra mottagarebeteckningar efter kontoägarens död innebär att en mottagare kan välja att avstå från sin egen förmånstagarstatus så att fler tillgångar övergår till en annan mottagare. Till exempel, om en kontoägare namngav sin son som den främsta mottagaren och hans sonson som sekundär stödmottagare, kunde sonen ta bort sig som mottagare och låta hela IRA passera till barnbarnet. RMD skulle då baseras på barnbarns förväntad livslängd, inte på sonens livslängd, vilket skulle ha varit fallet om sonen var en förmånstagare. (När det finns mer än en mottagare beräknas RMDs med den äldsta mottagarens livslängd.)
Förmånstagarnas förmåga att basera RMD på egen livslängd innebär att pengarna du ackumulerar i din IRA och lämnar till arvingar har potential att vara längre och skapa mer rikedom för yngre generationer. (Se exempel.)

Tänk på att denna information endast presenteras för utbildningsändamål och inte utgör skatte- eller ekonomisk rådgivning.Medan det är sant att de senaste regleringsförändringarna verkligen gjort det mycket lättare att införliva en sträcka IRA i dina generationsplaneringsplaneringsinitiativ, är det alltid en bra idé att prata med en skattesekreterare innan en ny skattestrategi införs.