År 1982 släppte Violent Femmes titelspåret till deras debutalbum "Gone Daddy Gone" som blev ett episkt album. Nästan bara en episk händelse är att höja $ 100 000 AGI (Adjusted Gross Income) -restriktionen för enskilda eller par som vill göra en Roth IRA-konvertering. Som det står just nu, för någon skattebetalare, oavsett din arkivstatus, kan du inte göra en omvandling om du överskrider den här gränsen. De flesta vet alla (om inte, då vet du nu) att 2010 begränsas dessa restriktioner och någon och deras bror kommer att kunna göra Roth Conversion. Om detta gäller dig, här är några tips för att få dig förberedd för Roth IRA Conversion-händelsen när begränsningarna är officiellt "far pappa bort".
2010 AGI-gränserna är "Gone Daddy Gone"
Om den här artikeln var till hjälp kan du också kolla in dessa inlägg också: 7 saker att veta om 2010 Roth IRA-omvandling, Roth IRA tid att konvertera, 7 saker att veta om Roth IRA 2009.
Börja förbereda nu för omvandlingen
I grund och botten finns det två sätt att förbereda dig för Roth IRA-konvertering 2010.
Ursprungligen måste du granska alla dina gamla pensionsplaner som du kanske har. Detta kan inkludera: traditionella IRA, SEP IRA, Simple IRA, gamla 401k, gamla 403b. När du får dem sorterade ut lägger du till dem för att få ett ungefärligt totalt värde. När du har fått summan får du nu en känsla av vad din skatträkning kommer att bli. Ett par saker att tänka på:
- Mest troligt är dina konton nere om de var någonstans nära aktiemarknaden. Detta kan göra det så mycket mer av ett attraktivt sätt att konvertera.
- Kom ihåg att när du konverterar 2010 har du möjlighet att skjuta upp skatten under 2011 och 2012 vid en 50/50 delning. Det här alternativet är endast tillgängligt under 2010.
Tänk också på att även om du kan dela skatten mellan de två åren (2011 och 2012) kommer den faktiska skatten som ska betalas att baseras på din skattekonsol det året.
Exempel
Du har en $ 50.000 gammal traditionell IRA som du vill konvertera till en Roth IRA under 2010. Du väljer att dela upp den under taxeringsåren 2011 och 2012 så att du kan göra anspråk på 25 000 dollar av ordinarie inkomst 2011 och sedan igen 2012. Om det för vissa Anledningen till att din inkomst är onormalt högre (höja lön som ett exempel) 2011 kommer du att sluta betala mer i skatt det året än vad du tidigare haft. Kortfattat är det inte baserat på din skattekonsol under 2010 års.
"Backdoor" i en Roth IRA med traditionell IRA
Många har velat dra fördel av Roth IRA under de senaste åren, men kunde inte för att de överträffade Roth IRA-fasutrymmena. Många bestämde sig sedan för substitutionsbytet av den traditionella IRA. Det enda problemet med den traditionella IRA (förutom att betala skatt vid pensionering) är att efter vissa inkomstgränser får du inte längre skatteavdrag för att bidra till en. Du får fortfarande skatteuppskjuten tillväxt, men det är det.
Om du är en aktiv deltagare (gör årliga tillägg eller uppbär en förmån) i en företagsplan och gör mer än 65 000 dollar som en enda skattebetalare år 2009 (eller 109 000 USD som giftig gemensam skattebetalare) är du diskvalificerad från att du tar hela avdraget. Vad du är kvar med är den icke-avdragsgilla IRA.
Introduktion av Nondeductible IRA
I det förflutna fanns det inget som var så attraktivt om det icke-avdragsgilla IRA. Med 2010 precis runt hörnet har det icke-avdragsgilla IRA blivit ett mycket populärt verktyg för att låta höga löntagare komma in i Roth IRA-en "bakdörr" -väg. En hög löner kan bidra till en icke-avdragsgill IRA med de enda avsikterna att konvertera den i 2010.
Genom att bidra till den icke-avdragsgilla IRA kommer du bara att vara ansvarig för att betala vilka vinster du kommer att ha från och med nu tills du konverterar 2010. Om 2009 blir det första året att bidra, så om du inte hämtar en i en miljon skott , din skatteskuld bör minimeras.
Femårsregeln
Ett sista övervägande när man konverterar till en Roth IRA är femårsregeln. Som när du gör ett bidrag till en Roth IRA, har du samma femårsperiod för intäkterna som gäller för konverteringsbeloppet. Det här är det belopp som du kommer att kunna ta skatt och strafffritt. (Kom ihåg: När du bidrar med nya pengar till en Roth IRA är det bara de intäkter som måste vänta 5 år, inte avgifterna). Här är några saker att tänka på:
- Femårsperiodens början börjar den 1 januari det år som du konverterar. Om du till exempel konverterade den 1 november 2008 började den femåriga innehavsperioden den 1 januari det året.
- Om du redan har konverterat tidigare, börjar varje ny konvertering en helt ny 5 års innehavstid. Låt oss säga att du kunde konvertera tidigare till 2006 och du planerar att konvertera igen 2010, då skulle varje omvandling vara föremål för en egen 5 års innehavstid.
- Slutligen, om du bestämmer dig för att konvertera och sedan ändra dig, har du alltid möjlighet att recharacterize. Rekaracterization av en IRA motsvarar en mulligan på golfbanan.
* Restriktioner, påföljder och skatter kan gälla. Om inte vissa kriterier är uppfyllda, äger Roth IRA-ägare måste vara 59 1/2 eller äldre och ha hållit IRA i 5 år innan skattefria uttag är tillåtna.
Kommentera